Налоги селлера на маркетплейсах: самозанятость, ИП на УСН — что выбрать
Обзор налоговых режимов для продавцов на Wildberries и Ozon: ограничения самозанятых, УСН «доходы» и «доходы минус расходы» и как не переплатить.
Налоговый режим напрямую влияет на экономику товара: налог — такой же расход, как логистика. Разберу основные варианты. Это не налоговая консультация: законодательство меняется, окончательное решение принимайте вместе с бухгалтером.
Самозанятость
- Простая регистрация через приложение.
- Есть ограничения: по годовому доходу, по продаже товаров собственного производства (перепродавать купленный товар нельзя), по категориям и схемам работы на площадках.
- Подходит для проверки гипотезы с товарами собственного изготовления.
ИП на УСН «Доходы»
- Налог считается с выручки, расходы не учитываются.
- Просто считать и вести.
- Выгоден, когда расходы небольшие относительно выручки.
Для маркетплейсов важно: выручкой считается сумма продаж, а не то, что перечислил маркетплейс после удержаний. Уточняйте у бухгалтера, как правильно отражать комиссии и логистику.
ИП на УСН «Доходы минус расходы»
- Налог с разницы между доходами и подтверждёнными расходами.
- Выгоден при высокой себестоимости и больших расходах на логистику и рекламу.
- Требует аккуратного учёта и документов на все расходы.
Как выбрать
Посчитайте налог в обоих вариантах по своим реальным цифрам: выручка, себестоимость, расходы маркетплейса. Для товарного бизнеса с низкой маржой «доходы минус расходы» часто выгоднее, при высокой марже — «доходы».
Не забудьте в экономике
Налог — отдельная строка в юнит-экономике. Самая частая ошибка — считать прибыль без налога и удивляться, куда делись деньги в конце квартала.
